从被动式转变为预测式
现代 CFO 正在将智能技术融入风险和合规管理
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作为 CFO，我们一直肩负着合规管理责任。但是，履行这项职责的方式已然发生了巨大变化。
合规管理作为后台支持任务，在事后进行检查的时代已经一去不返！
如今，财务领导者已在战略决策中占据核心位置，不再只是传统意义上的“记账员”！
在引领企业实现融资目标的同时，我们还必须考虑如何在不断变化的监管要求下，更有把握地管理风险并确保遵守法规。
最近与 SAP GRC 专家 Bo Baade-Pedersen 交谈时，我也谈到了这一点。考虑到合规不再是形式层面的勾选检查，我们深入探讨了为何只有直接将风险管理实时融入业务流程，才能真正发挥实际效用。
通过使用智能系统预判挑战，企业能够借助基于 AI 的合规管理建立信任。以下是我们得出的结论。
为何智能合规管理转型至关重要
过去，监管要求的变化相对缓慢。国际财务报告准则 (IFRS) 等会计标准的更新需要数年时间。
但如今，这一变化速度正在加快。现在，税务法规要求即时上报。以意大利为例，发票必须实时同步抄送至税务机关。《企业可持续发展报告指令》(CSRD) 等可持续发展要求的变化速度甚至更快。
对于 CFO 而言，这意味着风险与合规管理既不能脱离流程，也不能延后处理，而是必须集成到企业的运营体系中。
同时，我们可以注意到 CFO 的职责范围已经扩大，
不再只是在“后排”提出建议，而是站在“前排”主导战略制定和市场入驻决策，并为创新活动提供资金。在快速变化的环境下，只有依赖技术，以预测而非被动的方式管理风险与合规，CFO 才能真正承担起掌舵人的角色。
从被动式转变为预测式：将智能技术嵌入流程
你可能会说 ：“那么 Michel，我如何才能嵌入预测性合规管理流程？“ 答案绝非增加更多手动工作（谢天谢地！）。
我们都知道，分散的系统、电子表格和事后审计只会增加风险！
相反，我们需要 将风险和合规管理融入日常执行中， 并提供以下功能：
- 实时触发的控制机制
- 在设计时内置了合规功能的流程
- 能够随法规变化灵活调整的技术，这一点极为重要
这正是 AI 和智能自动化技术的用武之地。
通过持续监控交易、标记异常情况并从模式中学习，智能系统可以为 CFO 增强业务可视性和信心，让我们能够果断地采取行动。这样，我们就能够应对不断出台和变化的监管要求。此外，借助 AI 技术，我们能够更好地掌握内部指南，将文本文档中的信息转化为更结构化的数据。
再举一个例子：借助智能系统，欺诈检测将不再局限于抽样检查，而是能够全面筛查所有的交易，确保在资金流出企业之前发现问题。
SAP 解决方案在这方面独具优势。
作为拥有 50 多年经验的业务流程专家，将合规管理嵌入流程层面（而非事后追加）已经融入我们的 DNA。
因此，无论你面临什么特殊的复杂监管要求（医药监管、汽车行业标准以及能源行业要求，这些合规挑战我都有丰富经验！），都可以借助端到端的嵌入式流程集成，加快落实有效的合规管理。
信任是 AI 采用的真正障碍
当然，仅凭技术并不能解决所有挑战，实际情况要复杂得多！
我们都是人，而人性的特点决定了真正的障碍在于信任。
对于许多财务领导者而言，AI 是一个“黑匣子”。而面对自己需要负责的决策，我们希望了解其背后的规则！如果缺乏透明度，AI 的采用就会延误。
事实上，我们每天都在依赖 AI 制定重要决策。举例来说，飞机在 95% 的航程中采用自动驾驶，这不在我们的控制范围内，但我们还是信任飞机。
在风险与合规领域，同样需要建立起对 AI 的信任。
当然，这绝非简单地“放手使用”就能实现的！
在 SAP，我们提供的每款 AI 应用都配有可信度等级，这可以帮助用户建立熟悉感和信心，并确保持续输出正确且可追责的结果。建立信任不能一蹴而就，而是一个逐渐积累、学习的过程。
此外，清洁数据和优质流程也是建立信任的关键要素。
如果流程设计不当，那么自动化之后只会更快出现问题，而如果没有清洁的数据，就无法规模化推广合规卓越实践。
因此，在应用 AI 之前，CFO 必须确保流程和数据清洁、一致。只有这样，自动化才能交付值得信赖的可靠成果。
推进现代风险管理的步骤
如果你在想：”好的，Michel，我准备好实施转型了“，那么就来了解一下 CFO 可以立即采取哪些措施：
- 完善流程基础。在实施 AI 或高级技术之前，确保基础业务流程设计完善。让设计欠妥的流程实现自动化，只会让问题来得更快！
- 采用“三道防线”。基于统一平台，集全面的风险识别、管控实施和独立验证于一体，可以避免合规措施彼此脱节。
- 构建实时功能。从定期合规检查转向持续监控日常运营，确保紧跟法规变化。
- 利用 AI 逐步建立信任。通过可信度指标和循序渐进的实施策略，让企业逐步信任并采用 AI 驱动的合规工具。
合规管理的价值远远超出了规避监管罚款的层次。
实时合规可以成为企业的竞争优势，助力更快制定决策、更安全地进驻市场，并实现更具韧性的运营。
告别被动响应，采用主动预测式合规策略，这样，CFO 就不必束手束脚，而是能够发挥灵活性，引领企业发展。
展望未来
内置风险管理的计划和预测正逐渐跃升到与财务计划同等重要的水平。随着监管要求日趋严格，智能自动化集成是唯一具备可持续性的未来发展路径。
简而言之，我们必须依赖预测智能和 AI 技术，才能跟上监管变化的庞大体量！
通过将合规管理嵌入流程，以负责任的方式使用 AI 并建立企业的信任度，财务领导者可以将合规管理从成本中心，转变为战略价值的驱动要素。
如果现在就着手建立信任，企业将在敏捷性和响应能力方面占据领先地位，并引领行业发展。
