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一位女士在查看财务计划与分析结果

什么是 xP&A?

xP&A 的意思是全面预算与分析,顾名思义,就是指超越传统财务计划与分析 (FP&A) 的范畴进行计划与分析。这里的“x”并不是代表某一个部门,比如销售、供应链或 HR 等,而是表示打破财务部门与其他部门之间的藩篱,连接和同步整个企业的计划。

 

 

xP&A 的定义

xP&A 是一种计划方法,采用强大的财务计划与分析 (FP&A) 功能,如持续计划、预测、高级分析和绩效监控等,并将这些功能扩展到整个企业。xP&A 不仅让运营部门也可以使用 FP&A 的强大功能,而且打破了财务与运营部门之间一直存在的壁垒,实现了战略、财务和运营计划的实时互联。这一创新方法涵盖了常见的销售和运营计划 (S&OP) 流程,可以确保总体战略计划与中长期运营计划相连接,并保证供需平衡。

 

通过同步整个企业的计划,xP&A 能够帮助企业提高可视性、敏捷性和适应能力。这一点在当前的重要性远胜以往,因为市场环境不断变化成为了新常态,快速应变能力不再是可有可无,而是一项必备能力。

xP&A 的主要优势

任何现代 ERP 系统都拥有许多软件功能,只不过这些功能依据其服务的行业和提供的模块有所不同。但是,所有企业资源管理系统都应具备以下主要特征:

  1. 提供统一的真实数据源,且其中的数据一致,专为授权用户量身定制
  2. 提供最新的信息和警报,以及面向所有业务领域的自助式报告功能
  3. 通过仪表盘、KPI 和分析功能,直观地呈现关键信息,帮助企业快速制定明智的决策
  4. 提供多种部署选项,包括云部署、本地部署和混合部署
  5. 提供先进的标准业务流程,如利用人工智能机器学习技术实现自动化

全面预算流程,打破孤立局面

销售、市场营销、人力资源、采购以及供应链等部门都是企业利润的贡献者,都有各自的运营计划。例如:

  • 销售团队的计划是为了达到销售目标
  • 市场营销部门的计划主要涉及营销活动、促销和产品发布
  • 人力资源部门的计划是为了满足未来的劳动力需求
  • 采购部门的计划主要涉及采购的物资、货源和采购时间
  • 供应链团队则需要根据需求制定生产计划、库存计划等

过去,所有这些计划都是在独立的计划工具和电子表格中创建,因此是彼此孤立的,企业无法了解它们之间的相互影响。例如,如果销售团队超额完成目标,生产流程是否做好了增产准备?所需人员能否按时到位?

 

xP&A 的核心功能是将所有计划连接起来,确定不同部门之间可能发生的相互影响。这样,在面对产品发布、供应链中断、人员需求突变等情况时,企业就可以快速作出应对。当一个计划发生变化时,其他计划必须相应作出调整,这样才能保证企业顺畅运营。

 

除了将运营计划互联外,xP&A 还能将运营计划与财务目标和战略目标联系起来。这有助于 CFO 及其团队全面预测、监控和评估业务发展,充分发挥企业战略顾问的作用。尽管 xP&A 将 FP&A 功能扩展到了其他部门,但财务团队仍然掌控全局,负责协调整个企业的全面预算。

 

例如,针对可能发生的供应链中断,高管能够利用灵活的集成式供应链计划软件快速模拟供需变化和财务变化,支持整个企业进行假设场景分析,比较各种计划场景,快速制定明智的决策。

总结

新冠疫情的爆发让市场环境迅速发生了巨大变化,充满了不确定性,也暴露出许多现实问题,其中之一就是即使疫情过去,旧的计划方法也已无法满足企业的需求。实施持续的、互联互通的计划流程,将是企业从疫情中恢复并渡过难关的关键。2021 年,我们已经正式进入 xP&A 时代,并且会一直持续下去。

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