长期以来，财务结算流程不仅繁琐冗长、容易出错，还面临巨大的时间压力，必须以最快速度完成结算。尽管关键业务决策的结果难料，但财务报表和报告作为这些决策的依据，必须确保准确可靠。

如今，面对激烈的竞争，成长型企业必须能够快速调整和变革业务模式。企业可以依赖高效、可靠的财务结算流程，更自信、更快速地制定企业计划和决策，同时帮助投资者和利益相关方及时发现新商机。

什么是财务结算？

财务结算是指定期开展财务审核和对账，并形成财务报表和报告，详细说明企业的财务状况。换言之，财务结算是会计团队在特定会计期间（比如月度、季度或财年）为关账而执行的所有财务管理活动。会计结算的最终目的是提供详细、全面的报表，包括：

• 资产负债表或财务状况表
• 损益表
• 现金流量表

“财务结算”和“关账”有何区别？

对于这两个术语，有些人即使知道具体区别也经常会混用。然而，从运营角度来看，“财务结算”与“关账”确实存在差别。如今，成长型企业希望将会计流程进一步整合至 ERP 软件等统一的云系统，这种差别也随之显得愈发重要。

这两个关键术语的定义如下：

• 财务结算是一个统称，涵盖用于关账的所有会计流程（包括实际关账的操作）。财务结算将生成财务报表和报告，帮助利益相关方和高管准确了解企业的财务状况。企业可以按月度、季度、年度或其他会计期间，定期生成财务报表。
• 关账是财务结算流程的步骤之一，即对某一会计期间的总账或账簿进行对账和结算。完成这一步后，财务报表随即生成，展示企业在该会计期间的财务状况。

财务结算流程的关键步骤

财务结算流程包含五个基本步骤：记账、分析、关账、合并和报告。确定关账截止日期以后，必须对所有财务报表中的余额进行对账才能关账，然后再开启下一会计周期的财务结算流程。

记账、分析、合并

• 创建财务交易是指对特定会计期间整个企业的资产、负债、权益、收入和费用进行记录。
• 执行财务会计核算是指科目分析和对账、收入确认、计提折旧以及应计会计等附加任务。

关账

• 实体结算是指停止记录和核对交易并准备对账和关账的时间点。
• 集团合并结算发生在关账之后，主要包括各部门和各法律实体进行财务合并所需的附加步骤，比如映射到通用会计科目表、换算为通用货币、公司间交易抵消和投资权益计算。随着业务不断发展，成长型企业需要自动执行和整合其中的一些会计活动，并加速访问控制检查和验证检查。

报告

• 生成财务报表是财务结算流程的最后一步。随着财务报表的复杂性和要求日益提高，财务团队面临巨大压力，亟需更快速地提供更灵活的财务报表。移动设备接口和功能强大的财务管理系统是企业的理想选择，可以支持企业随时随地生成个性化的实时报表。

ERP 财务结算软件能通过快照的形式，列出完成结算还需执行的任务。

财务结算的五大挑战

如今，许多成长型企业正面临日益复杂的全球会计挑战，但实际运营中只能依靠小型团队完成相关工作。因此，实现会计实践简化和自动化，并积极应对这些挑战，对这些企业而言至关重要。

财务团队面临的主要挑战有：

1. 缺乏结构化的会计标准操作程序：财务结算流程是财务团队负责人的基础必修课。而在成长型企业中，通常只有少数几位高管精通财务结算流程，他们往往认为无需引进更正式、更细化的标准操作程序 (SOP)。随着业务版图日趋复杂，企业亟需引入健全的标准操作程序，但在实施更严格的操作程序时，可能难以获得高管层的支持。因此，任何拟采用的新财务系统或解决方案都必须能够快速带来收益，并且易于使用。
2. 月末结算时间压力：从企业高管层到利益相关方，都需要根据财务结算报表揭示的运营状况，制定重要的战略决策。因此，追求速度已成为财务结算工作的主要驱动力。追求速度有时确实有助于提高效率和优化时间管理，但很多时候会导致企业走捷径或出现信息孤岛问题。具体来说，企业往往会安排速度最快的员工执行关账任务，而不是花时间在整个团队中培训普及这些任务并建立自动化流程，也没有采取针对性的措施，帮助员工更好地了解整个企业的标准财务结算流程。
3. 财务数据不准确且滞后：只要 一个 业务领域的数据不准确或不完整，就会影响整个财务结算流程。每个部门都会生成发票、费用和采购订单，但在许多企业（尤其是发展迅速的成长型企业）中，财务报表缺乏程序上的一致性。月底紧张忙乱的财务请求往往导致员工产生挫败感且错误频出。许多企业面临的挑战是，缺乏合适的工具和解决方案，无法在整个月内支持持续、一致的会计核算和部门报告流程。
4. 财务系统孤立分散，财务数据缺乏集成：除了部门数据不准确且滞后外，财务团队还面临企业内部财务报告系统孤立分散的问题。这些系统的元数据或数据结构往往各不相同，包括科目的名称和编号以及产品、客户、部门的名称和编号等。这意味着，会计人员不仅需要核对和理解分散的信息，还经常不得不采用易出错的手动流程来确保数据结构一致。
5. 缺乏自动化会计系统：随着业务的不断发展，成长型企业的账目也越来越复杂，更不用说还要执行日益严格的企业安全管理和细致琐碎的治理标准。许多企业固守现有流程，希望将这些额外工作也列入手动任务行列。这不仅增加了出错的风险，还限制了可扩展性和数据集成。若不借助基于人工智能的 ERP 业务管理系统，成长型企业的会计工作量将达到临界点，超过这个临界点后，手动流程将无法满足企业的业务增长需求。

采取卓越实践，简化财务报告与会计结算流程

财务结算流程提供的报告和洞察对企业的发展和运营至关重要，然而鉴于其复杂性和细致程度，这些流程往往也会令企业头疼不已。但是，通过规范程序、制定有效的沟通策略，并采用功能强大的会计软件解决方案，企业可以让财务结算流程变得更简单、更高效。

• 识别低效且容易出错的会计流程。在革新并建立数字化会计实践时，许多卓越的成长型企业都会从各部门抽调人员，成立专门的工作组。财务团队会让他们检测一系列风险和问题，然后对结果进行汇总和评估，以充分了解有待改进的地方。
  
  通常来说，这项流程不仅能找出瓶颈点和延迟点，还能引发企业关注仍在使用单独的手动电子表格的各种活动。该流程为制定标准操作程序以及部署更多互联的自动化会计工具奠定了基础。
• 制定有效的变更管理实践，创建并实施标准操作程序。虽然会计团队对顺利完成财务结算负有最终责任，但财务活动范围广泛，大到高管层的收购成本，小到销售团队的午餐费用，都需要依靠各部门配合才能完成结算工作。要想各部门快速准确地完成任务，企业就有责任确保所有人步调一致。
  
  卓越的成长型企业通常会先制定有效的变更管理策略，帮助他们向相关方传达规范任务和明确规程的重要性，这些规程规定了各项财务任务的具体负责人，以及完成和提交这些任务的规定时间和方式。创建并实施标准操作程序之后，企业可以利用这个时机引进并支持使用 ERP 解决方案等智能财务管理工具。
• 实施并支持持续的会计核算流程。“持续会计核算”是指建立适当工作流，确保在整个报告期内均匀地分配财务结算任务，而不是所有部门到每个月 29 号都忙成一团。
  
  借助自动化财务管理工具，企业可以利用移动应用和模板等工具，通过云端实时收集和整合日常跨部门数据，大幅简化会计核算流程。这不仅有助于避免月底手忙脚乱，还能支持各个团队尽早发现和纠正错误。最后，只要账簿保持实时更新，企业就能在当月的任何时期执行“软关账”，避免月底请求堆积如山，或者及时发现改进机会。
• 实现财务结算流程的自动化和数字化。借助基于人工智能的 ERP 提供的财务云解决方案，成长型企业可以重新分配宝贵的工作时间。财务团队无需再花费大量时间，手动执行任务并处理混乱的数据，而是把更多时间花在对技能要求更高的战略性活动上，帮助企业在瞬息万变的市场环境下实现快速发展和变革。
  
  借助云系统提供的实时仪表盘，高管可以在当月的任何时间，通过移动设备或台式电脑随时随地定制报告，获取深入洞察。会计团队也可以使用工具访问整个企业的信息，这些工具能够自动集成和规范分散的数据集，并为他们提供控制中心，用于汇总和分析整个企业的数据。
• 每次财务结算结束后开会讨论。对于正在快速发展并转变业务模式的成长型企业来说，这一点特别重要，尤其是在尝试实施和优化新的数字化工具和标准操作程序的情况下。最后一次结算期间遇到的所有程序上的难题和获得的启发，在结算之后的一天或两天内给团队成员留下的印象最深。
  
  许多企业利用结算后这一短暂的休整期，召开定期的财务结算汇报会议，比如团队可以外出聚餐，花点时间分析并分享他们对完善和简化流程的想法。

如上面的审批清单所示，自动化和任务清单有助于优化财务结算流程。

开启财务结算软件之旅

据说，肯尼迪总统访问美国国家航空航天局 (NASA) 时，遇到一位工作到很晚的清洁工。肯尼迪问他为什么这么晚还在工作，他回答道：“因为我正在帮助人类登月。”虽然这个故事今天看来很老套，但传递的道理依然震撼人心。

如今，全球市场发展快速、竞争激烈，要想提高敏捷性和韧性，成长型企业必须树立共同愿景，激发团队使命感，让员工了解企业目标。但是，如果企业内部孤立分散，流程效率低下，采用的仍然是容易出错的手动流程，就无法轻松实现这一目标。财务数字化转型不必一步到位。从使用先进的云财务结算工具入手，可能比你想的还要简单。联系软件供应商，详细了解专门根据你的独特业务需求量身定制的各种选项和解决方案。